Rapport d’activité 2025
Le contrôle interne se définit comme un ensemble de dispositifs mis en œuvre pour maîtriser les risques dans une entreprise. Il a été mis en place chez Inolya en 2024 avec le déploiement du projet « DECIIN » : Déploiement du Contrôle Interne chez INolya.
Il désigne un ensemble de dispositifs et d’activités mis en œuvre pour fournir une assurance raisonnable (et non une certitude) quant à la réalisation des objectifs suivants :
La notion de risque est fondamentale dans la démarche de contrôle interne, car c’est autour des risques que va se construire le dispositif de contrôle interne.
Un risque se définit comme un évènement susceptible d’empêcher l’atteinte des objectifs du processus ou de l’organisation. Cet évènement peut être potentiel (ne s’être jamais produit) ou avéré (nous avons déjà dû faire face au risque).
Aujourd’hui l’ensemble des risques a été identifié grâce à la cartographie des risques, qui les classe en 5 niveaux : négligeable, mineur, significatif, majeur et critique.
408 risques ont été identifiés par le contrôle interne et parmi eux, 71 % (soit 290) sont sous contrôle, grâce aux éléments de maîtrise déjà en place chez Inolya.
Ce sont des risques « mineurs » ou « négligeables ».
105 risques sont identifiés comme « significatifs » et 13 risques sont identifiés comme « majeurs ». Aucun risque n’est identifié comme critique.
71 %
des risques sous contrôle
105
risques nets en SIGNIFICATIFS
0
risque net en CRITIQUE
264
risques nets en MINEUR
13
risques nets en MAJEUR
26
risques nets en NEGLIGEABLE
Notre priorité est d’intervenir sur les risques majeurs qui doivent être maîtrisés rapidement. L’objectif est de réduire chacun de ces risques ou mieux, de les éliminer. Pour cela, un plan d’action a été validé, il sera déployé en 2026 avec un pilote associé à chaque action.
Les axes d’intervention couvrent plusieurs domaines comme les achats hors marchés, la conformité règlementaire des aires de jeux ou encore le respect du délai de paiement à nos prestataires
Dans un second temps, des actions seront mises en place et priorisées pour corriger les risques « significatifs ». Des entretiens et des contrôles ciblés seront organisés pour évaluer plus précisément le niveau de maîtrise de ces risques, comprendre la réalité du terrain et impliquer les équipes dans la démarche de contrôle interne.
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